楊福生  張高峰  包金勇

（陜西省第六建筑工程公司  712000  陜西咸陽）

    工程項目施工風(fēng)險不以人的意志為轉(zhuǎn)移并超越人的主觀意識而客觀存在，工程項目施工風(fēng)險指項目施工的目標費用、目標工期、目標質(zhì)量與項目實際費用、實際工期、實際質(zhì)量水平的差異度。工程項目施工常見風(fēng)險有哪些，針對各種常見的風(fēng)險，采取何對策進行規(guī)避和防范控制，研究這一問題對于承包商順利實施與完成項目施工，具有重要現(xiàn)實意義和借鑒作用�，F(xiàn)在從工程項目施工常見風(fēng)險分析和工程項目施工風(fēng)險防范策略兩個方面分別論述如下：

 

    工程項目施工風(fēng)險的種類按照不同的劃分標準有不同的分類。對承包方而言，按風(fēng)險因素的主要方面將工程項目施工常見風(fēng)險劃分為：技術(shù)環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和合同簽訂與履行風(fēng)險三類。這幾類工程項目施工風(fēng)險存在那些常見具體風(fēng)險及其存在原因分析如下：

 

    1、技術(shù)環(huán)境風(fēng)險

    ⑴、工程地質(zhì)地基條件：由于工程所在地地質(zhì)情況復(fù)雜，導(dǎo)致工作量增加、工期延長。發(fā)包人提供地相應(yīng)質(zhì)資料與實際情況出入很大，所以必須對工程所在地地質(zhì)情況進行詳實的勘察。

    ⑵、水文氣象條件：異常天氣和自然現(xiàn)象如：臺風(fēng)、暴風(fēng)雨等天氣影響施工，造成工期拖延、財產(chǎn)損失，因此必須充分掌握工程所在地水文氣象資料，

    ⑶、施工準備：“三通一平” 等開工條件準備不足，施工現(xiàn)場周邊存在自然、人為障礙，工程難以正常開展施工。

    ⑷、圖紙?zhí)峁┗蜃兏�不及時：重大而不及時的變更會嚴重影響施工部署安排，造成工期推延和經(jīng)濟損失。

    ⑸、技術(shù)規(guī)范：特殊施工工藝采用的施工方法、質(zhì)量標準、規(guī)范沒有明確，導(dǎo)致工程不能順利實施，達不到設(shè)計標準要求。

    ⑹、施工技術(shù)協(xié)調(diào)：承包商專業(yè)技術(shù)能力與所承攬工程技術(shù)要求不相適應(yīng)，各專業(yè)間不能及時協(xié)調(diào)等；發(fā)包人管理技術(shù)水平欠缺，對需發(fā)包人解決的技術(shù)問題，不能及時解決。

 

    2、經(jīng)濟風(fēng)險

    ⑴、招標文件：該文件是招標依據(jù)，其中包含的投標須知、設(shè)計圖紙、工程質(zhì)量要求、合同條款及工程量清單等都可能存有潛在經(jīng)濟風(fēng)險。

    ⑵、要素市場價格：包括勞動力、材料、設(shè)備等價格的變化，特別是價格上漲，將直接影響承包價格。

    ⑶、金融市場因素：包括存貸款利率變動、貨幣貶值等，影響項目經(jīng)濟效益。

    ⑷、資金、材料、設(shè)備供應(yīng)：發(fā)包人資金、材料、設(shè)備供應(yīng)不及時或質(zhì)量不合格。

    ⑸、國家政策調(diào)整。國家對工資、稅種、稅率等進行宏觀調(diào)控，給項目帶來一定風(fēng)險。

 

    3、合同簽訂和履行風(fēng)險

    ⑴、合同存在缺陷、顯失公平：條款不完善不嚴密，使合同存在漏洞。在合同條款約定上，存在單方面約束性、過于苛刻的不平衡條款。

    ⑵、發(fā)包人資信：發(fā)包人履約能力差，經(jīng)濟狀況惡化時，無力支付工程款活信譽差不誠信，不按合同進行結(jié)算，有意拖欠工程款。

    ⑶、分包方面：分包商選擇不當(dāng)，不能保質(zhì)、保量、按期完成分包工程，影響整體工程進度，發(fā)生經(jīng)濟損失。

    ⑷、履約方面：合同履行過程中，發(fā)包人或監(jiān)理工作效率低，不能及時解決遇到問題，發(fā)生錯誤指令等。

 

    1、風(fēng)險控制是指把風(fēng)險發(fā)生的概率和經(jīng)濟損失降到最低程度，包括將風(fēng)險減少、避免，甚至消滅，具體方法如下：

    ⑴、熟悉和掌握工程施工階段有關(guān)法律法規(guī)。涉及施工階段的法律法規(guī)是保護工程承發(fā)包雙方利益的法定根據(jù)，掌握這些法律法規(guī)，依法辦事，有效控制風(fēng)險。

 

    ⑵、深入研究、全面分析招標文件。正確理解招標文件，吃透業(yè)主真實意圖和要求；全面分析招標人須知，詳細審查圖紙，復(fù)核工程量，審查合同文本，制定投標策略，減少或避免合同簽訂后的風(fēng)險。

 

    ⑶、簽訂完善的施工合同�；�于“利益原則”承包人應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決策，不簽訂不利的、獨立承擔(dān)過多風(fēng)險的合同。施工過程中存在很多風(fēng)險，通過合同談判，對條款拾遺補缺，盡量完善，減少或避免風(fēng)險，使合同體現(xiàn)雙方責(zé)任權(quán)力關(guān)系的公平與平衡，約定清楚風(fēng)險由誰承擔(dān)，防止承擔(dān)不必要風(fēng)險，對不可避免的風(fēng)險應(yīng)制定相應(yīng)對策。使用國家現(xiàn)行合同示范文本，是使合同趨于完善的有效途徑。

 

    ⑷、掌握價格要素市場動態(tài)。價格要素市場變動是經(jīng)常遇到的風(fēng)險，在投標報價時，及時準確掌握價格要素市場，預(yù)測考慮周全，使報價準確合理。特別是可調(diào)價格合同，控制風(fēng)險必須隨時掌握價格要素市場變化，及時按照約定調(diào)整合同價格，以減少風(fēng)險。

 

    ⑸、進行動態(tài)工程風(fēng)險分析，加強履約過程的防范控制。通過合同執(zhí)行過程中的分析，及時發(fā)現(xiàn)過程中不可避免的風(fēng)險，及時制定預(yù)防控制措施，對于風(fēng)險較大的工程項目更要加強過程中動態(tài)風(fēng)險分析。

 

    ⑹、管好分包商，減少風(fēng)險事件發(fā)生。確定分包單位時應(yīng)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和獨立承擔(dān)民事責(zé)任的法人或單位�！督ㄖ�法》明確規(guī)定，分包的工程，總包負有質(zhì)量、安全、工期等協(xié)調(diào)和管理責(zé)任，并承擔(dān)由此造成損失的連帶責(zé)任。因此對分包商承包的工程和工作，要嚴格進行管理，督促其認真履行分包合同，把總分包間可能發(fā)生的風(fēng)險，減少到最低程度。

 

    ⑺、防范違法建設(shè)項目：違法建設(shè)的工程項目，不受法律保護，《建筑法》規(guī)定允許建設(shè)的工程項目，必須符合相應(yīng)的開工條件，否則屬于違法工程應(yīng)避免承接。

 

    ⑻、防范項目法人的風(fēng)險：項目簽訂施工合同必須與項目的真正法人和有相應(yīng)履約能力的法人進行簽訂，防止因其法律特征不具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任能力而導(dǎo)致施工項目的工程款難以收回。簽訂合同時應(yīng)在土地管理部門查清土地使用權(quán)的所有人，確認是否為項目法人。

 

    ⑼、防范墊資的風(fēng)險：墊資施工法律法規(guī)不允許，也不保護因此引發(fā)的風(fēng)險，墊資行為一旦發(fā)生，工程款回收風(fēng)險就伴隨發(fā)生，應(yīng)拒絕墊資施工。

 

    ⑽、防范材料供應(yīng)管理的風(fēng)險：工程材料訴案件，大多發(fā)生在項目部解體而項目控制不到位的收尾施工階段。在以往發(fā)生的材料商起訴承包人案例中，出具的收據(jù)、欠條等證據(jù)，內(nèi)容大多為收到某物品多少、單價多少、價值多少、未付款證明等證據(jù)，并得到了法院的確認和支持。很難確認這些證據(jù)的真?zhèn)�，因此在相�?yīng)合同文字約定中，有必要明確類似 “材料數(shù)量的確認，必須為項目負責(zé)人簽名，并加蓋施工項目公章的收貨單為準，否則不能作為材料商供應(yīng)材料的依據(jù)”。

 

    2、工程項目施工風(fēng)險轉(zhuǎn)移常見方法為：向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險，具體如下：

    ⑴、索賠：索賠是風(fēng)險事件發(fā)生后，一種保護自己，維護正當(dāng)權(quán)益，避免損失的手段。以施工合同為基礎(chǔ)的施工索賠是法律賦予受損失者的權(quán)利，《民法通則》、《合同法》以及國家建設(shè)部、體改委和國務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦等頒布的法規(guī)、條例等都有涉及工程索賠的條款，都可作為工程索賠的法律依據(jù)。索賠和索賠成功的前提是簽定有利于索賠的合同，簽訂合同時應(yīng)注意盡量為索賠留下機會。同時，索賠成功與否必須有足夠的證據(jù)，索賠時能作為證據(jù)的有：

 

    1）投標文件。它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾看，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。

    2）會議紀要。在施工管理過程中，發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人及有關(guān)針對工程召開的一切會議紀要；但紀要必須經(jīng)過參與會議的各方簽認，或由發(fā)包人或其代理人簽章才具有法律效力。

    3）來往信函。合同雙方的來往信件，特別是對施工項目提出問題的答復(fù)或認可信等。

    4）指令或通知。發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知，包括工程的設(shè)計變更、工程暫停等指令。

    5）施工組織設(shè)計。這是指包括施工進度計劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師批準的施工組織設(shè)計或施工方案。

    6）施工現(xiàn)場的各種記錄。如施工記錄、工長日記、檢查人員日記、記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認的工程中停電、停水、停氣、道路封閉、開通記錄或證明等。

    7）工程照片。這是指注明日期、可以直觀的工程現(xiàn)場照片。

    8）氣象資料。工程所在地每日天氣狀況記錄，或請發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽證的氣象記錄。

    9）各種驗收報告。如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實施報告以及設(shè)備開箱驗收報告等。

    10）有關(guān)原始憑證。如建筑材料的采購、運輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開的成本和會計資料等。

    11）國家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息。國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關(guān)工程造價主管部門發(fā)布的材料價格信息、調(diào)整造價的方法和指數(shù)等。

 

    ⑵、擔(dān)保和工程保險：

    我國《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式，工程施工階段以保證和抵押兩種較為適宜。保證有銀行保證和企業(yè)保證。其中銀行保證是指在工程招投標和合同履約過程中實行銀行保函制。由承發(fā)包雙方開戶銀行，根據(jù)被保證人在銀行存款情況和資信，開具保函并承擔(dān)代償責(zé)任。企業(yè)保證是指采取讓有實力企業(yè)做為工程承包或發(fā)包人的保證人，由其出具保函并承擔(dān)代償責(zé)任。抵押指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有而將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，將該財產(chǎn)折價、拍賣、變賣，并具有優(yōu)先受償該財產(chǎn)價款的權(quán)利。當(dāng)債務(wù)人抵押財產(chǎn)屬于向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險范疇時，以第三人抵押財產(chǎn)實行代償。在承發(fā)包雙   方簽訂工程承發(fā)包合同時，由承發(fā)包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進行抵押物登記。

    

    工程保險指保險人根據(jù)合同約定向投保人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生風(fēng)險，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)保險金責(zé)任；或者被保險人死亡、傷殘、疾病或達到合同約定的年齡、期限時，承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。前者為財產(chǎn)保險，后者為人身保險。在保險范圍發(fā)生的風(fēng)險造成經(jīng)濟損失時，工程發(fā)包人或承包人才能向保險公司索賠，以獲得相應(yīng)賠償。一般在招標文件中，特別是在投標報價說明中，都要求承包人作出保險承諾。在《建筑工程施工合同示范文本》中對建筑工程一切險、第三方責(zé)任險、人身傷亡險和施工機械設(shè)備險等設(shè)置了相應(yīng)條款。

 

    3、風(fēng)險保留也稱風(fēng)險自留。當(dāng)風(fēng)險不可避免或因風(fēng)險有可能獲利時，由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種作法。分為有意識和無意識自留兩種。無意識自留是指不知風(fēng)險存在而未加處理，或風(fēng)險已經(jīng)會發(fā)生，但未意識到而未作處理。有意識自留指雖然明知風(fēng)險事件已發(fā)生，經(jīng)分析由自己承擔(dān)風(fēng)險更為合理，或風(fēng)險較小自己有能力承擔(dān)，而決定自己承擔(dān)風(fēng)險。也有采取設(shè)立風(fēng)險基金的辦法，在損失發(fā)生后用基金彌補。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風(fēng)險金，通常也稱為不可預(yù)見費，就是對合同中潛在風(fēng)險的處理基金。風(fēng)險基金比例取決于合同風(fēng)險范圍和對風(fēng)險分析的結(jié)果，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，發(fā)生經(jīng)濟損失，由風(fēng)險基金支付。

(本文來源：陜西省土木建筑學(xué)會  文徑網(wǎng)絡(luò)：文徑 尹維維 編輯  劉真 審核)